LTF ขายได้เมื่อไหร่ นับวันถอนอย่างไร

---เมื่อไหร่จะขายได้---

ต้องถือหน่วยลงทุนให้ครบ 5 ปีปฏิทิน (วันเดือนไหนก็นับเหมือนกันค่ะ)

ยกตัวอย่าง

ซื้อ LTF เมื่อ 2 กุมพาพันธ์ 2553 ---> จะขายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2557 ค่ะ

ซื้อ LTF เมื่อ 2 ธันวาคม 2553 ---> จะขายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2557 เหมือนกันค่ะ 

ซื้อ LTF เมื่อ 2 กุมพาพันธ์ 2550 ---> จะขายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2554 ค่ะ

ส่วนการขายนั้นเราอาจะรอดูช่วงเวลาที่ตลาดขึ้นแล้วค่อยทิ้งก็ได้ค่ะ   

ทั้งนี้ "กำไร"ที่ได้จากการขายก็ได้รับยกเว้น "ภาษี" ค่ะ

---ขายทางไหนได้บ้าง---

                 สามารถไปขายที่ธนาคารโดยตรง หรือบางธนาคารให้ขายผ่านทาง Easy net ได้ค่ะ
และขายเฉพาะรายการที่ครบกำหนดข้างต้นเท่านั้น ไม่เช่นนั้นจะผิดหลักเกณฑ์การลดหย่อยภาษี คราวนี้โดนเรียกภาษีคืน แย่แน่ค่ะ

---ขายผิดเงื่อนไข ทำไงดี---

ตัวอย่าง -- ขาย LTF ที่เพิ่งซื้อในปีนี้

หากผู้ลงทุนได้ซื้อ LTF ในปีนี้เป็นปีแรก เมื่อขาย LTF ออกไปในปีเดียวกับปีที่ซื้อ 

และไม่เคยมีการซื้อมาก่อนหน้านี้ 

สิ่งที่ได้รับจากการขายคือ กำไรหรือขาดทุนจากการขาย

 หากได้รับกำไร ผู้ลงทุนต้องนำกำไรที่ได้รับมารวมคำนวณเป็นเงินได้ในปีที่ขายด้วย ทั้งนี้ จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย จำนวน 3% ของกำไร นำส่งให้กับกรมสรรพากร 

----เช่น ซื้อ LTF 100,000 บาท เดือน เมษายน 2555 ขายคืน ธันวาคม 2555  ได้รับเงินมา 120,000

หักภาษี ณที่จ่าย 20,000 x 3% --> เหลือ 119,400

กำไรที่ได้ 20,000 ต้องเอาไปรวมคิดเงินได้ปลายปีด้วย

ทั้งนี้ หากเป็นการซื้อกองทุนเปิดทั่วไป เงินได้จากการขายคืนจะไม่ถูกนำมารวมคำนวณเป็นรายได้ ผู้ลงทุนจะได้รับผลตอบแทนคือ กำไรจากการขายจำนวน 20,000 บาท ไปเต็มจำนวน ตัวอย่าง  ขายคืน LTF ที่ได้ใช้สิทธิทางภาษีไปแล้ว  ถ้าหากเคยซื้อ LTF มาแล้วในปีก่อนหน้า เช่นปี 2554 และในปี 2555 ได้ทำการขายคืน จะถือว่าผิดเงื่อนไขการลงทุนทันที  เพราะ LTF มีเงื่อนไขว่าเมื่อลงทุนแล้วจะต้องถือครองไม่น้อยกว่า 5ปีปฏิทิน --เช่นซื้อ LTF จำนวน 100,000 บาทในปี 2554 เมื่อเดือนมีนาคมปี 2555 ได้นำไปลดหย่อนภาษีได้รับเงินภาษีคืนจำนวน 30,000 บาท (ฐานภาษี 30%) เดือนตุลาคม ปี 2555 ตลาดหุ้นปรับตัวสูงกว่า 1,300 จุด  จึงได้ตัดสินใจขายหน่วยลงทุนที่ได้ลงทุนเมื่อปีที่ผ่านมาไป ได้เงินมาทั้งสิ้น120,000 บาท เมื่อได้รับเงินจริงจะเท่ากับ 119,400 บาท  เนื่องจากนายทะเบียนได้หักภาษี ณ ที่จ่ายจำนวน 600 บาท (20,000 x 3%)  สิ่งที่ควรปฏิบัติเมื่อได้ขายคืน LTF ผิดเงื่อนไข มีดังต่อไปนี้ค่ะ  รีบคืนภาษีที่ได้รับเมื่อต้นปี 2555 ทั้งนี้ กรมสรรพากรจะให้กรอกแบบภงด. ใหม่  เพื่อคำนวณภาษีที่ควรเสียหากไม่ได้ลงทุนในกองทุน LTF เพื่อลดหย่อนภาษี ---จากตัวอย่าง หากไม่ลงทุนในLTF แล้วจะต้องเสียภาษีอีกจำนวน 30,000 บาท  (สมมติฐานภาษี 30%) ดังนั้น เงินจำนวนดังกล่าวต้องคืน   และเสียเงินเพิ่มอีกจำนวนร้อยละ 1.5 ต่อเดือนนับจากวันที่ 1 เมษายน 2555  ถึงเดือนที่ยื่นคืนกรมสรรพากร  ดังนั้นหากขายคืนเดือนตุลาคม 2555 ให้รีบยื่นภาษีใหม่ทันที เท่ากับต้องเสียเงินเพิ่มอีกจำนวน 3,150 บาท ( 30,000 x 1.5% x 7 เดือน) (เมษายน – ตุลาคม)   และกำไรที่ได้รับจากการขายคืนจำนวน 20,000 บาท ให้นำมารวมเป็นเงินได้ในปี 2555 เพื่อคำนวณภาษีเช่นเดียวกับตัวอย่างแรก ตัวอย่างที่  ขายคืน LTF ของปีที่ลงทุนล่าสุด โดยเคยลงทุนและใช้สิทธิภาษีมาแล้ว ตัวอย่าง  ซื้อปี 2553 ปี 2554 และปี 2555 และได้มีการขายคืนเฉพาะที่ได้ซื้อในปี 2555 หากซื้อปีละ 100,000 บาท และได้รับภาษีคืนปีละ 30,000 บาท สำหรับการลงทุนในปี 2553 และ2554 ส่วนปี 2555 ยังไม่ได้ยื่นเพื่อลดหย่อนภาษีและได้มีการขายคืนไปก่อน จะถือว่าผิดเงื่อนไขการลงทุน (สมมติว่าขายได้เงินจำนวน 120,000 บาท)  เพราะ LTF มีเงื่อนไข FIFO (First In First Out) ซึ่งหมายถึง เมื่อมีการขายคืน LTF จะเป็นลักษณะของการขายคืนก้อนแรกก่อนเสมอ  ซึ่งจะถือว่าเป็นการขายของปี 2553 ซึ่งยังไม่ครบ 5 ปีปฏิทิน จึงผิดเงื่อนไขการลงทุน ต้องคืนสิทธิทางภาษีที่ได้รับดังตัวอย่างที่ 2 แต่ทั้งนี้ ในส่วนของเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 จะถูกคำนวณตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน ปี2554 ดังนั้นหากขายคืนเดือนตุลาคม 2555 ให้รีบยื่นภาษีใหม่ทันที ต้องเสียเงินเพิ่มอีกจำนวน 8,550 บาท ( 30,000 x 1.5% x 19 เดือน) (เมษา ปี54 – ตุลาปี55) และกำไรที่ได้รับจากการขายคืนจำนวน 20,000 บาท ให้นำมารวมเป็นเงินได้ในปี 2555 เพื่อคำนวณภาษีเช่นเดียวกับตัวอย่างแรก

ข้อมูลจากเรื่องขายผิดเงื่อนไข --อรพรรณ บัวประชุม, CFP ฝ่ายวางแผนและให้คำปรึกษาทางการเงินส่วน ธนาคารกสิกรไทย http://k-expert.askkbank.com/Article/Pages/A3_005.aspx ทั้งนี้"กำไร"ที่ขาย LTF ในปีที่ครบเกณฑ์ตามเงื่อนไขนั้น จะต้องเอาไปกรอกในในภาษีด้วย หลายคนอาจจะสงสัยว่าไหนว่ายกเว้นแล้วทำไมต้องกรอก ใน ภงด 90 จะมีช่องกรอกกำไรเฉพาะสำหรับ LTF ทั้งนี้การกรอกในส่วนนี้ เนื่องจากยกเว้นภาษี จึงไม่ต้องนำมาคิด แต่สามารถขยายฐานของคนที่ต้องการซื้อ LTF เพิ่มขึ้นได้อีก 15 % ชอบที่ผู้เขียนเขียนว่า "ถ้ามีคนมาถามว่า LTF ขายแล้วไปไหน --ก็ให้ตอบว่าขายแล้วก็ไปลดหย่อยภาษีได้อีกนะตัวเทอว์' ที่มา -- http://tax.bugnoms.com/tax/ltf-never-die/